深圳證券交易所網站昨日公布的中小板關注函(〔2020〕第353號)顯示，福建省愛迪爾珠寶實業(yè)股份有限公司(以下簡稱“愛迪爾”，002740.SZ)于2020年6月13日披露《關于變更部分募集資金用途并永久補充流動資金的公告》，稱公司擬將2016年12月非公開發(fā)行剩余募集資金3.81億元永久補充流動資金，占募集資金總額的93.80%。截至2020年3月31日，募投項目投資進度為5.14%，后續(xù)尚需支付的款項將由公司自有資金支付。
深交所注意到，愛迪爾公告顯示，截至2020年3月31日，募投項目累計使用金額與承諾投資總額的差額為3.79億元。根據愛迪爾于2020年5月19日披露的《關于深圳證券交易所關注函的回復公告》，截至2020年5月14日，公司存在逾期債務4.44億元。
深交所因此對此表示關注，并要求愛迪爾詳細說明公司在募投項目尚未完成或終止，且計劃繼續(xù)推進的情況下，將募集資金全部永久補充流動資金的原因及合理性;同時，說明本次永久補充流動資金的行為是否符合深交所《上市公司規(guī)范運作指引(2020年修訂)》第6.5.23條的規(guī)定;結合公司資金、債務、經營等情況，以及募投項目的具體實施計劃，說明公司是否具備依靠自有資金按原計劃繼續(xù)推進募投項目的能力，后續(xù)使用自有資金實施募投項目的具體計劃及資金來源;募投項目是否存在因資金不足而終止或投資進度受到重大影響的風險，如是，做出明確的風險提示，如否，提出充分、客觀的證據。請保薦機構和律師就上述事項進行核查并發(fā)表明確意見。經查詢發(fā)現(xiàn)，愛迪爾本次募集資金的保薦機構為海通證券股份有限公司(“海通證券”，600837.SH)。
此外，深交所還注意到，2020年3月23日，愛迪爾披露《2020年度非公開發(fā)行股票預案》，深交所中小板公司管理部向公司發(fā)出問詢函(中小板問詢函【2020】第78號)。2020年4月10日，公司披露《關于深圳證券交易所問詢函的回復公告》，承諾將于此次非公開發(fā)行相關材料報送中國證券監(jiān)督管理委員會前對外披露保薦機構對上述問詢函相關問題的核查意見。截至本函發(fā)出日，公司尚未披露上述核查意見。深交所中小板公司管理部督促愛迪爾及保薦機構盡快完成核查并披露相關核查意見。
深交所要求愛迪爾就上述問題做出書面說明，在2020年6月19日前將有關說明材料報送并對外披露，同時抄報福建證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。
經中國經濟網記者查詢發(fā)現(xiàn)，愛迪爾成立于2001年8月16日，注冊資本4.54億元，于2015年1月22日在深交所掛牌，法定代表人為李勇，截至2020年3月31日，蘇日明為第一大股東，持股6485.50萬股，持股比例14.28%。
愛迪爾于2016年12月30日披露的《海通證券股份有限公司關于公司非公開發(fā)行股票的上市保薦書》公告顯示，公司本次非公開發(fā)行3058.69萬股新股，每股面值1.00元，發(fā)行價格為人民幣13.29元/股，募集資金總額為人民幣4.06億元，扣除承銷保薦費等發(fā)行費用747.50萬元后，募集資金凈額為3.99億元。本次發(fā)行前總股本為3億股。本次非公開發(fā)行股票募集資金全部用于互聯(lián)網+珠寶開放平臺。
愛迪爾于2020年6月13日披露的《關于變更部分募集資金用途并永久補充流動資金的公告》顯示，公司將2016年12月非公開發(fā)行募集資金用途變更后的募集資金3.81億元(含利息收入，實際金額以資金轉出當日金額為準)永久補充流動資金。該次募集資金主要用于“互聯(lián)網+珠寶開放平臺”項目。截至2020年3月31日，公司承諾投資總額3.99億元，累計使用金額2050.51萬元，累計使用金額與承諾投資總額的差額3.79億元，投資進度5.14%，募集資金余額(含利息收入)3.81億元。本次變更募集資金用途系公司2019年度面對復雜的宏觀經濟環(huán)境和內外部挑戰(zhàn)，融資難度持續(xù)上升，流動資金捉襟見肘，財務成本不斷增加，一定程度上影響了公司的經營情況。
愛迪爾于2020年6月13日披露的《海通證券股份有限公司關于公司變更部分募集資金用途并永久補充流動資金的核查意見》公告顯示，愛迪爾本次變更部分募集資金用途并永久補充流動資金事項符合現(xiàn)行有關募資金管理和使用的法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，同時應履行必要的法律程序;本次變更部分募集資金用途并永久補充流動資金，是基于當前困難的經營情況下做出的現(xiàn)實選擇，同時不存在損害公司股東尤其是中小投資者利益的情況。綜上，保薦機構對本次愛迪爾變更部分募集資金用途并永久補充流動資金事項無異議。
以下為原文：
關于對福建省愛迪爾珠寶實業(yè)股份有限公司的關注函
中小板關注函【2020】第353號
福建省愛迪爾珠寶實業(yè)股份有限公司董事會：
2020年6月13日，你公司披露《關于變更部分募集資金用途并永久補充流動資金的公告》(以下簡稱“公告”)，稱公司擬將2016年12月非公開發(fā)行剩余募集資金38，131.46萬元永久補充流動資金，占募集資金總額的93.80%。截至2020年3月31日，募投項目投資進度為5.14%，后續(xù)尚需支付的款項將由公司自有資金支付。
我部對此表示關注。請你公司對以下事項作出說明：
1、《公告》顯示，截至2020年3月31日，募投項目累計使用金額與承諾投資總額的差額為37，851.99萬元。根據你公司于2020年5月19日披露的《關于深圳證券交易所關注函的回復公告》，截至2020年5月14日，你公司存在逾期債務44，365.80萬元。(1)請說明你公司在募投項目尚未完成或終止，且計劃繼續(xù)推進的情況下，將募集資金全部永久補充流動資金的原因及合理性。同時，請說明本次永久補充流動資金的行為是否符合本所《上市公司規(guī)范運作指引(2020年修訂)》第6.5.23條的規(guī)定。
(2)請結合公司資金、債務、經營等情況，以及募投項目的具體實施計劃，說明公司是否具備依靠自有資金按原計劃繼續(xù)推進募投項目的能力，后續(xù)使用自有資金實施募投項目的具體計劃及資金來源。
(3)募投項目是否存在因資金不足而終止或投資進度受到重大影響的風險，如是，請做出明確的風險提示，如否，請?zhí)岢龀浞帧⒖陀^的證據。
請保薦機構和律師就上述事項進行核查并發(fā)表明確意見。
2、2020年3月23日，你公司披露《2020年度非公開發(fā)行股票預案》，我部向你公司發(fā)出問詢函(中小板問詢函【2020】第78號)。
2020年4月10日，你公司披露《關于深圳證券交易所問詢函的回復公告》，承諾將于此次非公開發(fā)行相關材料報送中國證券監(jiān)督管理委員會前對外披露保薦機構對上述問詢函相關問題的核查意見。截至本函發(fā)出日，你公司尚未披露上述核查意見。我部督促你公司及保薦機構盡快完成核查并披露相關核查意見。
請你公司就上述問題做出書面說明，在2020年6月19日前將有關說明材料報送我部并對外披露，同時抄報福建證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。同時，提醒你公司：上市公司應當按照國家法律、法規(guī)、本所《股票上市規(guī)則》和《上市公司規(guī)范運作指引》等規(guī)定，誠實守信，規(guī)范運作，認真和及時地履行信息披露義務。
特此函告
中小板公司管理部
2020年6月18日
