公司代碼：600367 公司簡稱：紅星發(fā)展
貴州紅星發(fā)展股份有限公司
(資料圖片僅供參考)
貴州紅星發(fā)展股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系）
，結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)
監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2022年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)
部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織
領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存
在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提
高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供
合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?/p>
根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
□是 √否
√有效 □無效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保
持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
□是 √否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
□適用 √不適用
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。因公司2022
年通過公開摘牌方式取得青島紅蝶新材料有限公司75%股權(quán)，青島紅蝶新材料有限公司在2022年11月30
日完成工商登記變更，正式納入公司合并報(bào)表范圍。根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施工作領(lǐng)
導(dǎo)小組《上市公司實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答》(2011年第1期，總第1期) ，本次內(nèi)部控
制評(píng)價(jià)范圍不包含青島紅蝶新材料有限公司。
控股子公司重慶大足紅蝶鍶業(yè)有限公司（持股比例 66%）、貴州紅星發(fā)展進(jìn)出口有限責(zé)任公司（持股比
例 100%）、貴州紅星發(fā)展大龍錳業(yè)有限責(zé)任公司（持股比例 100%）、重慶瑞得思達(dá)光電科技有限公司（持
股比例 66%）、青島紅星化工集團(tuán)天然色素有限公司（持股比例 100%）
、青島紅星無機(jī)新材料技術(shù)開發(fā)有
限公司（持股比例 100%）
、貴州省松桃紅星電化礦業(yè)有限責(zé)任公司（持股比例 53.73%）
、紅星(新晃)精
細(xì)化學(xué)有限責(zé)任公司（持股比例 99%）、萬山鵬程礦業(yè)有限責(zé)任公司（持股比例 70%）
。
指標(biāo) 占比（%）
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 99.45
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額之比 100.00
組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、銷售業(yè)務(wù)、存貨業(yè)務(wù)、生產(chǎn)業(yè)務(wù)、采購業(yè)
務(wù)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目、技術(shù)研發(fā)業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、對(duì)外投資、籌資業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、合
同管理與信息披露管理。
資金管理和現(xiàn)金流、收入確認(rèn)、股權(quán)及資產(chǎn)處置情況、應(yīng)收賬款、存貨管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)履行進(jìn)展、
主營產(chǎn)品盈利能力、對(duì)外投資項(xiàng)目盈利情況、投資收益確認(rèn)情況、環(huán)保和安全生產(chǎn)、采購和銷售、關(guān)聯(lián)
交易、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提等。
在重大遺漏
□是 √否
□是 √否
無。
(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
□是 √否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確
定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
錯(cuò)報(bào)金額占合并
財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收 大于等于 3% 大于等于 1%，且小于 3% 小于 1%
入的比例
說明:
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)以潛在錯(cuò)報(bào)金額占合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入的比
例作為衡量指標(biāo)。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重偏離真實(shí)完整的控制目
重大缺陷
標(biāo)。
是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可
重要缺陷
能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告偏離真實(shí)完整的控制目標(biāo)。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
說明：
無。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
錯(cuò)報(bào)金額占合并
財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收 大于等于 3% 大于等于 1%，且小于 3% 小于 1%
入的比例
說明：
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)以缺陷導(dǎo)致的直接損失金額為判斷依據(jù)，定量
標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致公司嚴(yán)重偏離真實(shí)完整的控制目標(biāo)。
是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可
重要缺陷
能導(dǎo)致公司偏離真實(shí)完整的控制目標(biāo)。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
說明：
無。
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
內(nèi)部控制流程在日常運(yùn)行中可能存在一般缺陷，但由于公司內(nèi)部控制設(shè)有自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)的雙
重監(jiān)督機(jī)制，使內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)可控，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告不構(gòu)成影響或影響較小，公司對(duì)有較小影響的一般缺陷
進(jìn)行及時(shí)整改。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
內(nèi)部控制流程在日常運(yùn)行中可能存在一般缺陷，但由于公司內(nèi)部控制設(shè)有自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)的雙
重監(jiān)督機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)可控，對(duì)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告事項(xiàng)不構(gòu)成影響或影響較小，并對(duì)有較小影響的一般缺陷
進(jìn)行及時(shí)整改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
□適用 √不適用
√適用 □不適用
報(bào)告期內(nèi)，公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明，也不存在其他可能對(duì)投資者理解內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
報(bào)告、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制情況或進(jìn)行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制信息。通過內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和測
試，公司認(rèn)為自身的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)合理，運(yùn)行有效，未發(fā)現(xiàn)重大缺陷和重要缺陷。
注重可操作性和風(fēng)險(xiǎn)防范，抓好關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控和提升，圍繞經(jīng)營目標(biāo)推進(jìn)年度重點(diǎn)工作。
□適用 √不適用
董事長（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）
：郭漢光
貴州紅星發(fā)展股份有限公司
查看原文公告
關(guān)鍵詞：
